KDV hesaplama

KDV nasıl hesaplanır?

KDV, vergi hariç tutar (matrah) üzerinden hesaplanır. Formül basittir:

KDV tutarı = Matrah × Oran · Genel toplam = Matrah + KDV

Örnek: 1.000 TL'lik bir satışta %20 KDV, 200 TL'dir; genel toplam 1.200 TL olur.

KDV dahil tutardan matrah nasıl çıkarılır?

Burada en sık yapılan hata, KDV dahil tutardan doğrudan oran kadar düşmektir. 1.200 TL'den %20 düşünce 960 TL çıkar — bu yanlıştır. Doğru yöntem bölmedir:

Matrah = KDV dahil tutar ÷ (1 + oran)

1.200 ÷ 1,20 = 1.000 TL matrah, 200 TL KDV. Yukarıdaki hesaplayıcıda "KDV dahil" seçeneği bu bölmeyi yapar.

Türkiye'de uygulanan KDV oranları

Mal ve hizmet gruplarına göre farklı oranlar uygulanır; genel oran ile indirimli oranlar birlikte kullanılır. Bir ürünün hangi orana tabi olduğu listelerle belirlenir ve zaman içinde değişebilir. Sattığınız ürün grubunun güncel oranını mali müşavirinize teyit ettirmeniz, yanlış orandan kesilmiş faturayı sonradan düzeltmekten çok daha kolaydır.

Hesaplanan KDV, indirilecek KDV, devreden KDV

Ön muhasebede üç kavram birbirine karışır:

• Hesaplanan KDV: Satışlarınızda müşteriden tahsil ettiğiniz KDV.
• İndirilecek KDV: Alışlarınızda tedarikçiye ödediğiniz KDV.
• Ödenecek KDV: İkisinin farkı. Hesaplanan büyükse aradaki farkı ödersiniz.
• Devreden KDV: İndirilecek KDV daha büyükse fark sonraki döneme aktarılır. Bu bir alacak değildir, yalnızca devreder.

Bu yüzden alış faturalarını eksiksiz kaydetmek doğrudan paranızı ilgilendirir: kaydedilmeyen her alış faturası, indiremediğiniz bir KDV demektir.

Kayıt tutarken dikkat edilecekler

• KDV oranını ürün kartında tanımlayın; her faturada elle yazmak hata üretir.
• Faturada satır bazında farklı oranlar varsa toplamları oran bazında ayrı gösterin.
• İskonto KDV'den önce uygulanır; matrah iskonto sonrası tutardır.
• Tahsil ettiğiniz KDV size ait değildir. Nakit planlamasında onu kendi paranız gibi görmeyin.